西部企业8家过会 陕煤股份能否率先尝鲜IPO（2）

32家过会企业或因保荐券商涉案等原因错失头班车

据接近监管层知情人士透露，已经过会的83家企业最有可能赶上明年1月份的IPO列车，但也有特殊情况。

比如秋盛资源在2013年证监会历时10个月的IPO财务大检查中作为过会企业唯一“代表”被查处涉嫌财务造假而被移交稽查部门。

比如受累保荐券商涉案。平安证券因其受万福生科IPO造假事件的牵连，其有关保荐业务被处罚暂停三月，该处罚决定的签署日为9月24日，也就是说平安证券受此牵连，其保荐业务将至少暂停至12月24日。但在10月中旬爆出的秋盛资源涉财务造假上市一案，又同样让作为其保荐人的平安证券再度陷入“立案”业务暂停的焦灼期，这也就意味着由其保荐的数家已过会企业难以在短期内获发行批文。

同样的情况还有光大证券，其作为此次在IPO财务核查中抽查出的另一家问题公司——天丰节能的保荐人，其目前依然处于“立案”阶段。

已经被处以“整改半年”处罚的民生证券投行业务，其目前依然同样处于业务整改期。

国信证券其处罚可能最终轻拿轻放，但目前依然处于“立案”阶段，即使在近期便可以获得解禁，但毕竟已经较其它券商和企业在补充材料上晚了一步，也或难赶上此次头班车。

再比如受累会计所、律师事务所涉案。天丰节能申请IPO过程中，中介机构北京竞天公诚律师事务所等中介机构涉嫌未勤勉尽责，被立案调查。同样因担任新大地、天能科技IPO造假项目中介机构的北京市大成律师事务所和北京君泽君律师事务所等中介机构，亦因未尽责，受到证监会“暂不接受你出具律师意见书文件”的处罚。此外，因新大地一案而涉案的大华会计师事务所有限公司，也同样在立案稽查的范围。

综上，据21世纪经济报道梳理统计，因有关券商、会计所、律所涉案而使得其IPO发行遭受影响的IPO过会企业共计达32家，而在剩余的51家企业中，主板约6家，中小板约16家，创业板29家。