证监会对再融资违规行为立案 贤成矿业成首例

4月8日，证监会对贤成矿业正式立案，因其在一次非公开发行购买资产申请过程中，涉嫌报送虚假发行申请文件、骗取发行核准，违反《证券法》第193条第2款及第189条的规定。此外，国信证券、光大证券近日也被证监会正式立案

⊙记者 郭玉志 ○编辑 衡道庆

昨日，证监会再次对相关上市公司及中介机构涉嫌违法违规问题进行集中通报，其中，对贤成矿业2011年完成的一次非公开发行购买资产过程中涉嫌违法违规进行立案，这是近年来证监会第一次对上市公司再融资欺诈发行行为立案调查。

证监会新闻发言人表示，证监会将进一步履行“两维护、一促进”的核心职责，持续加大对发行环节违法违规行为的监管执法力度，加大对上市公司不真实披露、中介机构不履职尽责的问责力度，严惩财务造假、欺诈发行行为，更有力地保护好投资者的权益。

首次对再融资违规行为立案

据了解，2009年4月30日，贤成矿业股东大会通过决议，拟向控股股东西宁市国新投资控股有限公司和自然人张邻非公开发行股份购买相关矿业公司股权。2011年1月7日，贤成矿业完成本次非公开发行，收购标的资产作价5.01亿元。

新闻发言人表示，贤成矿业在上述非公开发行购买资产申请过程中，涉嫌报送虚假发行申请文件、骗取发行核准，违反《证券法》第193条第2款及第189条的规定。2013年4月8日，证监会对其正式立案，这是近年来证监会第一次对上市公司再融资欺诈发行行为立案调查。

与此同时，日前有媒体质疑报道了广州市香雪制药股份有限公司涉嫌虚增增值税发票及欺诈发行等问题。对此，该发言人强调，监管部门已责成该公司和相关持续督导机构自查，及时回应。该公司于6月14日停牌，于6月19日发布澄清公告并复牌。目前，广东证监局已启动相应核查程序。一旦发现违法违规问题，证监会将依法依规严肃处理。

方兴科技募资涉嫌违规理财

除了媒体质疑外，相关上市公司监守自盗行为也被公司内部人员举报。

据介绍，2013年4月8日，安徽方兴科技股份有限公司完成非公开发行，募集资金近10亿元。5月5日，方兴科技相关人员向安徽证监局反映，公司可能存在违规使用募集资金购买理财产品的情况。

随后，安徽证监局立刻要求该公司自查，并要求保荐机构国信证券进行核查。5月13日，安徽证监局对公司开展现场检查。经核查，2013年4月15日、4月23日，方兴科技董事长关长文授意总经理兼财务总监陈阿琴及副总经理王永和使用募集资金购买理财产品，总计5.8亿元。该行为未履行相关内部决策程序，未通知保荐机构发表意见，也未及时履行信息披露义务。

该发言人表示，证监会认为，方兴科技上述行为违反了《上市公司治理准则》、《上市公司信息披露管理办法》及《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》的相关规定。安徽证监局责令方兴科技整改、认定董事长关长文为不适当人选、对总经理兼财务总监陈阿琴及副总经理王永和采取出具警示函措施。

5月15日，方兴科技公告召开董事会，通过了《关于使用部分闲置募集资金购买银行理财产品的议案》，并公告了国信证券出具的保荐意见。6月7日，公司改选董事长及财务总监，关长文辞去董事长职务，陈阿琴不再兼任财务总监。

国信、光大证券被立案

继平安证券、民生证券、南京证券因保荐业务涉嫌违法违规被证监会正式立案调查后，国信证券、光大证券近日也被证监会正式立案。

据介绍，河南天丰节能板材科技股份有限公司于2012年4月12日向证监会报送IPO申请文件，后被抽中成为现场抽查企业。

2013年4月15日，IPO财务专项检查小组进驻天丰节能开展现场检查，发现其存在违法违规嫌疑。4月18日，证监会稽查总队对天丰节能进行初步调查，发现该公司涉嫌虚增收入、虚增资产、关联交易非关联化、关联交易未入账等违法违规行为，在报送IPO申请文件及财务自查报告中虚假记载。5月6日，证监会对天丰节能正式立案，目前调查工作正在进行中。

而在天丰节能申请IPO过程中，保荐机构光大证券、审计机构利安达会计师事务所以及北京竞天公诚律师事务所等中介机构涉嫌未勤勉尽责、导致出具的相关文件存在虚假记载等违法违规行为，6月14日，证监会对上述3家中介机构立案稽查。

值得注意的是，此前证监会已于2013年4月25日对隆基股份涉嫌违法违规案立案调查，国信证券在保荐过程中有未尽勤勉尽责和审慎核查义务，出具了具有误导性陈述和重大遗漏的相关文件，未督促隆基股份履行信息披露义务，涉嫌违法违规，2013年6月13日，证监会对国信证券正式立案。

证监会新闻发言人表示，以上几起均是发生在IPO或再融资过程中的欺诈发行类案件，本质上都是“造假”行为，这种行为破坏了资本市场的诚信基础，给投资者造成极大伤害，严重扰乱了市场秩序，违法性质非常恶劣。发行人、上市公司、中介机构均是重要的市场参与主体，上市公司信息披露真实、准确、完整是资本市场有效运行的基本前提，中介机构尽职履责是资本市场健康发展的重要保障，只有上市公司诚实守信、真实披露、忠实对投资者负责，中介机构保持职业操守、勤勉尽责，资本市场的整体质量才有保障，投资者的利益才有实现的基础。