更换中磊所 取消配套融资 北海港重组恢复审核

⊙记者 王雪青  ○编辑 邱江

停摆逾半年的北海港重组审核终于近日重新“上路”。北海港8月3日公告，接中国证监会通知，恢复审核公司并购重组申请。此前，公司的重组方案因被万福生科案审计机构中磊会计师事务所“染指”而遭到拖累。在6月底的修订版重组方案中，公司不仅将中磊所更换为大信所，还取消了原定17亿元的巨额配套融资。

今年1月12日，公司曾公告，“因参与本次重组的有关方面涉嫌违法被稽查立案，公司并购重组被暂停审核。”但在证监会8月2日晚披露的最新重组审核进度表中，北海港的备注状态已变为“消除影响，恢复审核”。

按照北海港的重组方案，北海港拟向大股东北部湾港务集团及其全资子公司防城港务集团发行股份购买其持有的钦州港100%股权、防城港100%股权和北部湾拖船防城港有限公司57.57%股权。标的资产作价51.82亿元，北海港合计发行6.9亿股，发行价格7.51元/股。本次交易构成借壳上市。根据盈利预测报告，重组完成后，北海港2013年预计实现主营业务收入36.32亿元，净利润5.46亿元。

同时，北海港还拟向不超过10名投资者发行股份募集配套资金，募集配套资金总额不超过17.27亿元，用以补充流动资金。根据证监会7月5日对重大资产重组配套融资问题的明确规定，并购重组方案构成借壳上市等四类情形的，不得以补充流动资金的理由募集配套资金。不过，公司已在6月28日披露的修订版重组方案中，取消了上述17.27亿元的配套融资。

在取消17亿元配套融资的同时，本次重组的会计师事务所也由原来的中磊会计师事务所有限责任公司，变更为大信会计师事务所(特殊普通合伙)。此前，在证监会宣布对万福生科IPO造假案的拟处罚决定时，北海港是已被证监会受理的并购重组申请中，唯一由涉案会计师事务所中磊所负责审计的，而且签字会计师之一也恰为万福生科案的签字会计师王越。而在最新的重组方案中，申报会计师已更换为大信会计师事务所(特殊普通合伙)，并由大信所对上市公司备考财务报告、标的资产及盈利预测等进行了重新审计。