本报记者 傅苏颖
《证券日报》记者获悉，为进一步规范保险公司关联交易管理，防范潜在风险，近日中国保监会印发《关于进一步加强保险公司关联交易管理有关事项的通知》（以下简称《通知》）称，从关联交易市场行为角度入手，进一步加大监管力度，明确监管原则，完善配套措施，建立追责机制。
国务院发展研究中心金融研究所教授朱俊生对《证券日报》记者表示，《通知》对关联交易中存在的违规行为的监管进一步强化，如设立关联交易控制委员会，以及对关联交易的认定比以前更加严格，由于部分关联交易埋藏的较深，因此，此次以“实质重于形式”的原则加以认定。这有助于防止一些不正当的关联交易，特别是利益输送。
针对当前关联交易管理中存在的关联关系难以识别、交易结构复杂多变、关键环节审核责任不清晰等乱象问题，《通知》做出了进一步明确规定。
一是强化保险公司关联交易管理。加强关联交易统筹管理，要求保险公司设立关联交易控制委员会，并且指定一名执行董事担任负责人，成员应当包括合规负责人等管理层有关人员。
二是明确穿透监管原则。从严认定关联方和关联交易，采取“实质重于形式”的原则认定关联方和关联交易，追溯穿透至信托计划等金融产品的实际权益持有人，下溯穿透至底层基础资产包含保险公司和保险资产管理公司的关联方资产。
三是建立“责任到人”的审核和追责机制。要求保险公司进一步完善内控机制，对关联交易进行层层审核。合规、业务、财务等关键环节的审查意见以及关联交易控制委员会等会议决议应当清晰留痕并存档，对关键环节负责人进行层层追责。
四是增加有针对性的监管措施。《通知》进一步完善事前、事中监管措施，将风险控制端前置，明确规定对违规关联交易或存在潜在风险的关联交易，保监会可以采取公开质询、责令修改交易结构、责令停止或撤销关联交易、责令禁止与特定关联方开展交易等监管措施。
下一步，保监会将继续完善关联交易监管体系，进一步加大关联交易监管力度，维护保险行业资产安全。
