重罚平安证券彰显证监会新领导“铁腕”风格

⊙记者 朱周良 ○编辑 陈其珏

前中国证监会创业板发审委成员、大华会计师事务所执行合伙人韩建   上周末表示，证监会日前闪电宣布对平安证券的重罚，可能是新领导层要传递从严监管的信号。

中国证监会日前宣布，由于平安证券在万福生科保荐上市中，未能勤勉尽责，其出具的发行保荐书、持续督导报告等存在虚假记载，拟对平安证券给予警告，没收其万福生科发行上市项目的业务收入2555万元，并处以2倍的罚款，暂停其保荐机构资格3个月。此外，证监会还对平安证券的相关保荐人代表和负责人给予了罚款、撤销从业资格以及终身禁入等惩罚措施。

上周末在出席上海国家会计学院EMPAcc项目主办的“中国民营企业的上市与融资”论坛期间，韩建   表示，证监会此次对平安证券的处罚以往并不多见，这是证监会多年来头一次在没有召开处罚工作会议的情况下向媒体和市场公开披露审核检查的结果处理建议，且处罚力度之大也是罕见的。这一事件对整个资本市场以及会计师等中介机构影响会非常大。

韩建   表示，此次宣布的处罚措施的后续影响将非常大。因为这次证监会不仅对保荐个人开出了非常严厉的罚单，而且还扩大到了整个中介机构负责人和审核的内核部门。今后，无论哪家机构都会对真实性、完整性加大审核力度，这可能是此次处罚对今后中介机构的一大影响。

韩建   进一步指出，证监会新主席上任后两个月没有发表任何公开言论，而证监会头一次出手就以如此迅捷的速度发布了处罚措施。他表示，这次针对平安证券的重罚可能是证监会新领导层和监管司发出的一个强烈信号，即要向市场传递，监管部门将延续过去证监会一直秉承的紧抓市场披露的严格性，后续可能继续加大违法违规的处罚力度。

韩建   先生是大华会计事务所咨询合伙人，是中国证监会第一第二第三届创业板发行审核委员会委员，也是中国注册会计师协会上市公司年报审计咨询专家。他还在中国民生银行股份有限公司、天津渤海商品交易所股份有限公司等担任董事。