深圳证监局： 推进会计师行业在规范中取得更大发展

⊙记者 刘伟 ○编辑 叶苗

日前，深圳证监局相关负责人在2013年审计与评估机构规范与发展工作会议上表示，将从五个方面推进深圳会计师行业在规范中取得更大发展。

一是全力推动辖区会计师事务所分所与总所管理一体化进程。总分所管理一体化是财政部、证监会规定的证券资格所设立分所的必备条件。深圳证监局强调，分所不是独立法人，不是子公司。分所执业风险与总所不能隔离，也无法隔离。今后，分所出现重大涉嫌违法违规的行为，深圳证监局将抓住一单，一查到底，同时，会同总所所在地派出机构及中国证监会会计部，依法追究总所的管理责任，总所和分所一并接受监管部门的处罚。

二是深化对审计与评估机构的检查工作。2013年，深圳证监局将加大对审计与评估机构辖区内执业的检查力度。年报审计监管中发现的涉嫌存在执业质量问题的事务所、未实现总分所一体化管理的事务所、近期发生重大重组、吸收较多问题团队的事务所以及被媒体曝光、被投资者举报的事务所，都将列为深圳证监局的检查重点。

三是借力年审会计师，进一步推动深圳上市公司加强财务会计基础工作。为资本市场财务信息的真实度负责的应是上市公司，为财务信息的公信度负责的应是承担审计责任的会计师。推动上市公司加强财务会计基础工作是提高上市公司财务信息披露质量的基础，有利于会计师培养客户的认同度，加强客户关系的维护，体现注册会计师的专业价值。

四是构建会计综合监管协作体系。深圳证监局将和财政部驻深圳财政监察专员办事处、深圳市财政委员会、深圳注册会计师协会、证监会专员办、各行业协会等单位构建紧密配合、协调联动、互补高效的会计综合监管协作体系。体系内各单位通过互换监管信息、促进行业交流、组织学习培训等形式，形成会计监督合力，减少重复检查，提升监管效率，为事务所营造良好的监管环境。

五是优化服务，加强行业交流。通过现场走访、开展培训交流、不定期编印《深圳证监局会计监管工作通讯》等方式，听取行业声音，了解行业发展状况，传递监管信息，推动解决影响行业发展的重大问题。