证监会查处三起信披违规案 重罚责任人

对于上市公司信息披露违规违法，证监会再次祭出严打之手。证监会昨日通报了3起资本市场违法违规案件的查处情况，其中均是上市公司信息披露违法违规案。

证监会相关负责人表示，上市公司信息披露是证券市场“三公”原则的基本要求，证监会将继续对上市公司信息披露进行严格监管，依法严肃查处其中的违法违规行为，保护投资者合法权益。

中介服务机构也存在违规

证监会首先通报了亚星化学信息披露违法违规案及正源和信所违法违规案。此案值得注意的是，山东正源和信有限责任会计事务所(以下简称正源和信所)期间也发生了违法违规行为。

据介绍，亚星化学发生三次信息未披露违法违规行为，分别是:亚星化学与控股股东潍坊亚星集团有限公司(以下简称亚星集团)之间存在直接的非经营性资金往来未予及时披露，未作账务处理、亚星化学与亚星集团之间存在间接的非经营性资金往来未予及时披露，大部分未作账务处理、亚星化学未及时披露重大担保事项。

例如，2009年1月至2010年11月，亚星化学直接向亚星集团划转资金累计13亿余元，亚星集团直接向亚星化学划转资金累计13亿余元。对于上述资金往来事项，亚星化学未进行账务处理，未按规定履行临时信息披露义务，也未在相应定期报告中披露。

而为亚星化学2009年年报进行审计的正源和信所同样存在违法违规行为:一是未履行充分的分析程序，未发现亚星化学少计应付票据金额，形成了错误核查验证结论；二是在函证没有收到回函的情况下，未实施有效的替代程序；三是对亚星化学2009年度财务报表发表不恰当的审计意见。

依据相关法律规定，证监会决定:责令亚星化学改正，给予警告，并处以50万元罚款；并对其他相关责任人处以警告及罚款等行政处罚措施。对于正源和信所，证监会决定:责令正源和信所改正，没收业务收入35万元，并处以35万元罚款；对两名签字注册会计师刘守堂、贺业政给予警告，并分别处以3万元罚款。