记者 苏诗钰
中介机构作为资本市场的“看门人”责任重大。在近期召开的中国上市公司协会2019年年会暨第二届理事会第七次会议上，证监会主席易会满表示，保荐承销、审计评估、法律服务等中介机构要归位尽责，切实发挥好资本市场“看门人”作用，严格履行核查验证、专业把关等法定职责，督促上市公司规范运作、真实披露。对于执业过程中未能勤勉尽责、甚至与上市公司等相关主体串通违规的，实行一案双查，决不姑息。
近日，上交所在科创板发行上市审核中发现，交控科技股份有限公司发行上市保荐代表人，中金公司的万久清、莫鹏两人违规改动招股说明书、审核问询函等注册申请相关文件。对于这种严重违规操作的行径，证监会与上交所均对其开出罚单，对中金公司另行采取了书面警示的监管措施。
5月22日，昆仑资管中心首席宏观分析师张玮在接受《证券日报》记者采访时表示，证监会和上交所“联合处罚”的情况实属罕见。中介机构受处罚，往往是因为企业申请材料内容不实，存在虚假记载或审核疏漏。对于保荐机构而言，最重要的就是履行勤勉尽责、审慎核查的义务，保证招股说明书和保荐书的内容真实性。其次，还要发挥投行职能，真正挖掘保荐企业的市场价值、协助提升企业核心竞争力。
张玮表示，对于会计师事务所和律师事务所等其它中介机构而言，不仅要保证审计报告、法律意见书的真实可靠，更要在企业首次发行上市和上市后的存续期内持续监督、严格规范，保证信息披露真实性，发挥自身的专业优势和监督责任。
中邮证券董事总经理、首席研究官尚震宇对《证券日报》记者表示，靠中介机构行业自律、勤勉尽责非常重要。
据《证券日报》记者统计，今年以来，发审委共审核了37家公司的首发申请，其中，33家企业获得通过，4家被否，通过率为89.19%，审核节奏放缓。按机构划分来看，涉及4家券商，其各有一家所承办的公司审核未获通过。
张玮表示，中介机构是企业IPO上市的“领路人”。中介机构所出示的招股说明书、保荐书，以及审计报告和法律意见书等申请材料，不仅是监管机构注册或审核时对企业基本情况的重要考量，更是广大投资者对价值判断的重要依据。对此，中介机构不仅要有强烈的法律意识和职业操守，更要克忠职守、勤勉尽责。
尚震宇表示，为有效监管，监管层强有力的处罚十分重要。对于严重违法违规的中介机构，延长禁业期限、巨额经济处罚乃至协助追究刑事责任等监管措施都是完全有必要的。
